Налоги

Задание № 1

Используйте представленную информацию для ответа на вопросы-задания.

Многопоколенная семья Ивановых проживает в собственном доме, площадь которого составляет 90 кв.м. Мать Ирина и отец Сергей работают менеджерами в компании «Fire». Сергей занимает руководящую должность, работодатель выплачивает заработную плату своевременно, не нарушая закона (2 раза в месяц): 20 числа – 46 000 р. и 5 числа – 52 500 р. Изольда получает: 20 числа – 26 400 и 5  числа 34 800. Их старший сын учиться в экономическом университете на бюджетной форме и получает стипендию 8 300 р. Дочь и младший сын являются учениками 1 класса. Отец и мать Ирины пенсионеры, их совместная пенсия составляет 31 125  р. Сергей и Ирина хотят продать свою однокомнатную квартиру (стоимость 2 800 000 р.), которой они владеют 3 года, чтобы купить Машину своему сыну за 575 000 р. на 18 лет  и положить деньги в банк для накопления процента по вкладу 5% годовых без права снятия 3 года.

Также семья Ивановых получает государственную выплату  («НАЗНАЧЕНИЕ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ЕЖЕМЕСЯЧНОЙ КОМПЕНСАЦИОННОЙ ВЫПЛАТЫ НА ВОЗМЕЩЕНИЕ РАСХОДОВ В СВЯЗИ С РОСТОМ СТОИМОСТИ ЖИЗНИ СЕМЬЯМ, ИМЕЮЩИМ ТРЕХ И БОЛЕЕ ДЕТЕЙ»), которая предоставляется на каждого ребенка до достижения им возраста 16 лет (учащимся в образовательном учреждении, реализующем общеобразовательные программы, – до 18 лет). Размер: 1850 руб. на каждого ребенка до 16 (18) лет

1. Какие доходы семьи не будут облагаться налогом (перечисли)?

2. Определи, сумму налога с продажи квартиры, которая стоит 2 800 000 р.?

3. Выберите верные утверждения, опираясь на представленную информацию.

1) продажа квартиры является невыгодной для семьи ближайшие 3 года

2) т.к. сын студент живет с родителями, чтобы купить машину, не обязательно продавать квартиру, а достаточно откладывать стипендию 2 года

3) ежемесячная сумма (без учета дополнительных трат) на каждого члена семьи из учета общего дохода составляет 29 447 р.

4) сумма необлагаемых доходов семьи равна 45876

4. Определите, сумму дохода семьи Ивановых спустя 3 года с продажи квартиры (с учетом того, что они ее продали спустя 3 года владения), купили машину сыну за 575 000 и оставшуюся сумму положили в банк с процентной ставкой 5% годовых (используй таблицу начисления процента)

5. Работодатель Сергея в один из рабочих месяцев выплатил работнику аванс меньше, чем должен был выплатить. Сергей обратился к работодателю за разъяснением данной ситуации. Работодатель объяснил это тем, что с заработной платы взимается налог (НДФЛ) 13%.

Сергей обратился к работодателю с просьбой объяснить данное нарушение, сославшись на письмо Министерства труда и социальной защиты РФ от 5 февраля 2019 г. N 14-1/ООГ-549 «Об удержании НДФЛ с заработной платы за первую половину месяца». В письме говорится о том, «что удержание налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в виде заработной платы производится по окончании месяца, за который она начислена, поскольку днем получения дохода в виде зарплаты признается последний день этого месяца (пункт 2 статьи 223 Налогового кодекса Российской Федерации). В связи с чем, удержание НДФЛ из заработной платы производится один раз в месяц с общей суммы заработной платы за текущий месяц».

Правомерно ли поступил работодатель?

1) да, т.к. оставшуюся сумму доплатит в заработную плату;

2) нет, т.к. не учел условия ТК РФ;

3) да, т.к. объяснился с работником, почему произошла данная ситуация;

4) нет, т.к. не соблюлись условия  письмо Министерства труда и социальной защиты РФ от 5 февраля 2019 г. N 14-1/ООГ-549 «Об удержании НДФЛ с заработной платы за первую половину месяца»

КЛЮЧИ

Задание №1

1. Какие доходы семьи не будут облагаться налогом (перечисли)?

Ответ: Пенсия дедушки и бабушки, стипендия сына, государственная выплата на дочь и младшего сына

2. Определи, сумму налога с продажи квартиры, которая стоит 2 800 000 р.? Поясни, почему данный налог должна выплатить семья при продаже собственной квартиры.

2 800 000 – 100%

X – 13%

36 400 000 = 100X

X=364 000

Ответ: 364 000 р.; семья выплачивает данный налог, т.к. квартира в собственности находится  менее 5 лет

3.  Выберите верные утверждения, опираясь на представленную информацию.

Ответ: 1,2

4. Определите, сумму дохода семьи Ивановых спустя 3 года с продажи квартиры (с учетом того, что они ее продали спустя 3 года владения), купили машину сыну за 575 000 и оставшуюся сумму положили в банк с процентной ставкой 5% годовых (используй таблицу начисления процента)

1) 2 800 000 – 100%

X – 13%

36 400 000 = 100X

X=364 000 р. (налог с продажи имущества, т.к. квартира находилась в собственности менее 5 лет)

2) 2 800 000 – 364 000 = 2 436 000 р. (вырученная сумма с продажи)

3) 2 436 000 – 575 000 = 1 861 000 р. (оставшаяся сумма после продажи машины)

4) вклад в банк под 5% годовых

Ответ: 2 154 340,125

5. Выбрать верные суждения

 Ответ: 2,4